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RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2023
- PUBLICADA EL MARTES 27 DE DICIEMBRE DE 2022 -
ULTIMA REFORMA PUBLICADA: 13 DE JULIO DE 2023
Glosario
TITULO 1
Disposiciones generales 1.1. al 1.12.
TITULO 2
Código Fiscal de la Federación
CAPITULO 2.1
Disposiciones generales 2.1.1. al 2.1.52.
CAPITULO 2.2
De los medios electrónicos 2.2.1. al 2.2.23.
CAPITULO 2.3
Devoluciones y compensaciones 2.3.1. al 2.3.17.
CAPITULO 2.4
De la inscripción en el RFC 2.4.1. al 2.4.17.
CAPITULO 2.5
De los avisos en el RFC 2.5.1. al 2.5.25.
CAPITULO 2.6
De los controles volumétricos, de los certificados y de los dictámenes de laboratorio aplicables a hidrocarburos y petrolíferos
SECCION 2.6.1
Disposiciones generales 2.6.1.1. al 2.6.1.6.
SECCION 2.6.2
De la vigilancia y verificación de controles volumétricos de hidrocarburos y
petrolíferos 2.6.2.1.
CAPITULO 2.7
De los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet o Factura Electrónica
SECCION 2.7.1
Disposiciones generales 2.7.1.1. al 2.7.1.48.
SECCION 2.7.2
De los Proveedores de Certificación de CFDI 2.7.2.1. al 2.7.2.19.
SECCION 2.7.3
De la expedición de CFDI por las ventas realizadas por personas físicas
del sector primario; arrendadores de bienes inmuebles, propietarios o
titulares que afecten terrenos, bienes o derechos incluyendo derechos
reales, ejidales o comunales; mineros; artesanos; enajenantes de vehículos
usados, desperdicios industrializables, obras de artes plásticas y antigüedades,
por los adquirentes de sus bienes 2.7.3.1. al 2.7.3.10.
SECCION 2.7.4
De los proveedores de certificación y generación de CFDI para el sector primario 2.7.4.1. al 2.7.4.13.
SECCION 2.7.5
De la expedición de CFDI por concepto de nómina y otras retenciones 2.7.5.1. al 2.7.5.7.
SECCION 2.7.6
De las facilidades de comprobación para asociaciones de intérpretes y actores,
sindicatos de trabajadores de la música y sociedades de gestión colectiva
constituidas de acuerdo con la Ley Federal del Derecho de Autor 2.7.6.1. al 2.7.6.4.
SECCION 2.7.7
De la expedición de CFDI con complemento Carta Porte
SUBSECCION 2.7.7.1.
Disposiciones generales 2.7.7.1.1. al 2.7.7.1.5.
SUBSECCION 2.7.7.2.
Sector autotransporte 2.7.7.2.1. al 2.7.7.2.8.
SUBSECCION 2.7.7.3.
Transporte marítimo 2.7.7.3.1. al 2.7.7.3.4.
CAPITULO 2.8
Contabilidad, declaraciones y avisos
SECCION 2.8.1
Disposiciones generales 2.8.1.1. al 2.8.1.23.
SECCION 2.8.2
DIM vía Internet y por medios magnéticos 2.8.2.1. al 2.8.2.3.
SECCION 2.8.3
Presentación de declaraciones de pagos provisionales, definitivos y del
ejercicio vía Internet de personas físicas y morales 2.8.3.1. al 2.8.3.5.
SECCION 2.8.4
Del pago de derechos, productos y aprovechamientos vía Internet y
ventanilla bancaria 2.8.4.1.
SECCION 2.8.5
Del pago de DPA’s a través del servicio de pago referenciado 2.8.5.1. al 2.8.5.3.
CAPITULO 2.9
De las facultades de las autoridades fiscales 2.9.1. al 2.9.13.
CAPITULO 2.10
Dictamen de contador público inscrito 2.10.1. al 2.10.28.
CAPITULO 2.11
Pago a plazos 2.11.1. al 2.11.6.
CAPITULO 2.12
De las notificaciones y la garantía del interés fiscal 2.12.1. al 2.12.11.
CAPITULO 2.13
Del procedimiento administrativo de ejecución 2.13.1. al 2.13.20.
CAPITULO 2.14
De las infracciones y delitos fiscales 2.14.1. al 2.14.14.
CAPITULO 2.15
Del recurso de revocación 2.15.1.
CAPITULO 2.16
De la Información sobre la Situación Fiscal 2.16.1. al 2.16.5.
CAPITULO 2.17
De la celebración de sorteos de lotería fiscal 2.17.1. al 2.17.2.
CAPITULO 2.18
De los Órganos Certificadores 2.18.1. al 2.18.10.
CAPITULO 2.19
De la revelación de esquemas reportables 2.19.1. al 2.19.28.
TITULO 3
Impuesto sobre la renta
CAPITULO 3.1
Disposiciones generales 3.1.1. al 3.1.24.
CAPITULO 3.2
De los ingresos 3.2.1. al 3.2.28.
CAPITULO 3.3
De las deducciones
SECCION 3.3.1
De las deducciones en general 3.3.1.1. al 3.3.1.45.
SECCION 3.3.2
De las inversiones 3.3.2.1. al 3.3.2.5.
SECCION 3.3.3
Del costo de lo vendido 3.3.3.1. al 3.3.3.4.
CAPITULO 3.4
Del ajuste por inflación 3.4.1. al 3.4.2.
CAPITULO 3.5
De las Instituciones de Crédito y de Seguros y Fianzas, Almacenes Generales
de Depósito, Arrendadoras Financieras, Uniones de Crédito y Fondos de Inversión 3.5.1. al 3.5.22.
CAPITULO 3.6
Del Régimen opcional para grupos de sociedades 3.6.1. al 3.6.8.
CAPITULO 3.7
De los Coordinados 3.7.1.
CAPITULO 3.8
Del Régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras 3.8.1. al 3.8.2.
CAPITULO 3.9
De las obligaciones de las personas morales 3.9.1. al 3.9.19.
SECCION 3.9.1
De los ajustes de precios de transferencia 3.9.1.1. al 3.9.1.5.
CAPITULO 3.10
Del régimen de las personas morales con fines no lucrativos 3.10.1. al 3.10.29.
CAPITULO 3.11
Disposiciones generales de las personas físicas 3.11.1. al 3.11.9.
CAPITULO 3.12
De los ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio
personal subordinado 3.12.1. al 3.12.4.
CAPITULO 3.13
Del Régimen Simplificado de Confianza 3.13.1. al 3.13.35.
CAPITULO 3.14
De los ingresos por arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce
temporal de bienes inmuebles 3.14.1. al 3.14.3.
CAPITULO 3.15
De los ingresos por enajenación de bienes 3.15.1. al 3.15.17.
CAPITULO 3.16
De los ingresos por intereses 3.16.1. al 3.16.12.
CAPITULO 3.17
De la declaración anual 3.17.1. al 3.17.13.
CAPITULO 3.18
De los residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuente de
riqueza ubicada en territorio nacional 3.18.1. al 3.18.40.
CAPITULO 3.19
De las entidades extranjeras controladas sujetas a regímenes fiscales preferentes 3.19.1. al 3.19.9.
CAPITULO 3.20
De las empresas multinacionales y de las operaciones celebradas entre partes
relacionadas 3.20.1. al 3.20.9.
CAPITULO 3.21
De los estímulos fiscales
SECCION 3.21.1
Disposiciones generales 3.21.1.1. al 3.21.1.2.
SECCION 3.21.2
De los fideicomisos dedicados a la adquisición o construcción de inmuebles 3.21.2.1. al 3.21.2.15.
SECCION 3.21.3
De los fideicomisos de inversión en capital de riesgo 3.21.3.1. al 3.21.3.2.
SECCION 3.21.4
De las sociedades cooperativas de producción 3.21.4.1.
SECCION 3.21.5
De las cuentas personales para el ahorro 3.21.5.1. al 3.21.5.2.
SECCION 3.21.6
Del estímulo fiscal a las figuras jurídicas extranjeras que administren
inversiones de capital privado 3.21.6.1.
CAPITULO 3.22
De los demás ingresos que obtengan las personas físicas 3.22.1. al 3.22.3.
CAPITULO 3.23
De las disposiciones transitorias de la Ley del ISR 3.23.1. al 3.23.8.
TITULO 4
Impuesto al valor agregado
CAPITULO 4.1
Disposiciones generales 4.1.1. al 4.1.11.
CAPITULO 4.2
De la enajenación 4.2.1. al 4.2.8.
CAPITULO 4.3
De la prestación de servicios 4.3.1. al 4.3.11.
CAPITULO 4.4
De la importación de bienes y servicios 4.4.1. al 4.4.5.
CAPITULO 4.5
De las obligaciones de los contribuyentes 4.5.1. al 4.5.3.
CAPITULO 4.6
De la exportación de bienes y servicios 4.6.1. al 4.6.7.
TITULO 5
Impuesto especial sobre producción y servicios
CAPITULO 5.1
Disposiciones generales 5.1.1. al 5.1.11.
CAPITULO 5.2
De las obligaciones de los contribuyentes 5.2.1. al 5.2.49.
CAPITULO 5.3
De las facultades de las autoridades 5.3.1. al 5.3.2.
TITULO 6
Contribuciones de mejoras 6.1.
TITULO 7
Derechos 7.1. al 7.42.
TITULO 8
Impuesto sobre automóviles nuevos 8.1. al 8.7.
TITULO 9
Ley de Ingresos de la Federación 9.1. al 9.17.
TITULO 10
Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos 10.1. al 10.32.
TITULO 11
Decretos, Circulares, Convenios y otras disposiciones
CAPITULO 11.1
Del Decreto que otorga facilidades para el pago de los impuestos sobre la renta
y al valor agregado y condona parcialmente el primero de ellos, que causen las
personas dedicadas a las artes plásticas, con obras de su producción, y que facilita
el pago de los impuestos por la enajenación de obras artísticas y antigüedades
propiedad de particulares, publicado en el DOF el 31 de octubre de 1994 y
modificado a través de los Diversos publicados en el mismo órgano de difusión
el 28 de noviembre de 2006 y el 5 de noviembre de 2007 11.1.1. al 11.1.9.
CAPITULO 11.2
De la enajenación de cartera vencida 11.2.1. al 11.2.6.
CAPITULO 11.3
Del Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de
simplificación administrativa, publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013 11.3.1. al 11.3.3.
CAPITULO 11.4
Del Decreto por el que se otorgan estímulos fiscales para incentivar el uso de
medios de pago electrónicos, publicado en el DOF el 21 de octubre de 2022 11.4.1. al 11.4.7.
CAPITULO 11.5
Del Decreto por el que se otorgan medidas de apoyo a la vivienda y otras medidas
fiscales, publicado en el DOF el 26 de marzo de 2015 11.5.1. al 11.5.5.
CAPITULO 11.6
De las Reglas de Operación para la aplicación del estímulo fiscal a que se refiere
el “Acuerdo por el que se establecen estímulos fiscales a la gasolina y el diésel
en los sectores pesquero y agropecuario”, publicado en el DOF el 30 de diciembre
de 2015 11.6.1. al 11.6.3.
CAPITULO 11.7
Del Decreto por el que se establecen estímulos fiscales en materia del impuesto
especial sobre producción y servicios aplicables a los combustibles que se indican,
publicado en el DOF el 27 de diciembre de 2016 y sus posteriores modificaciones y
del Decreto por el que se establecen estímulos fiscales a la enajenación de los
combustibles que se mencionan en la frontera sur de los Estados Unidos Mexicanos,
publicado en el DOF el 28 de diciembre de 2020 11.7.1. al 11.7.2.
CAPITULO 11.8
Del Decreto mediante el cual se otorgan estímulos fiscales a los contribuyentes
que se indican, publicado en el DOF el 8 de enero de 2019 11.8.1. al 11.8.2.
CAPITULO 11.9
Del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el
31 de diciembre de 2018 y modificado mediante las publicaciones en el mismo
órgano de difusión del 30 de diciembre de 2020 y del 21 de octubre de 2022, así
como del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF
el 30 de diciembre de 2020 11.9.1. al 11.9.23.
CAPITULO 11.10
Del Decreto de estímulos fiscales complementarios a los combustibles automotrices,
publicado en el DOF el 04 de marzo de 2022 11.10.1. al 11.10.2.
TITULO 12
De la prestación de servicios digitales
CAPITULO 12.1
De los residentes en el extranjero que proporcionen servicios digitales a receptores
ubicados en territorio nacional 12.1.1. al 12.1.10.
CAPITULO 12.2
De los servicios digitales de intermediación entre terceros 12.2.1. al 12.2.9.
CAPITULO 12.3
De las personas físicas que enajenan bienes, prestan servicios, concedan
hospedaje o el uso o goce temporal de bienes mediante el uso de plataformas
tecnológicas 12.3.1. al 12.3.18.
CAPITULO 13
Disposiciones de vigencia temporal 13.1.
ARTICULOS TRANSITORIOS PRIMERO al TRIGÉSIMO OCTAVO
DECRETOS DE REFORMA
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